Tipps im Umgang mit der Erbschaftssteuer in der Risikolebensversicherung

In der Regel verlangt das Finanzamt eine Erbschaftssteuer von den Angehörigen, wenn es zum Versicherungsfall kommt. Dabei bietet sich jedoch eine sogenannte „Über-Kreuz-Methode“ an, um den Steuern entgehen zu können. So gilt beim Hinterbliebenenschutz üblicherweise eine Festlegung eines Begünstigten. Sichern sich zwei Partner jedoch gegenseitig ab, so wird lediglich die eigene Versicherungssumme ausgezahlt, es gibt keine Festlegung. Das spart die sonst übliche Erbschaftssteuer. Neben der gegenseitigen Absicherung stellen wir Ihnen noch weitere Tipps vor.

Tarifvergleich der Lebensversicherung

Vergleichen Sie auch hier die besten Versicherungen, um Kinder und Partner gegen das Risiko absichern zu können. Mit dem Rechner können Sie auch die Beiträge ermitteln.

Vier wichtige Tipps bei der Risikoversicherung

Es gibt zahlreiche Möglichkeiten, die die Risikolebensversicherer bereit halten. Der Zusammenschluss aus Berufsunfähigkeitsversicherung (Bu-Versicherung) und Risikolebensversicherung stellt dabei die beliebteste Variante dar:

  • „Über-Kreuz-Lösung“
  • Wahrheit bei den Gesundheitsfragen
  • Basisrente einklammern
  • Mit BU-Versicherung kombinieren

Auf unserer Unterseite „News“ erhalten Sie einen aktuellen Blick auf die Erfahrungsberichte und Testergebnisse der besten Lebensversicherungen.

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Die Über-Kreuz-Lösung zum Sparen der Erbschaftssteuer

Üblich ist, dass der Versicherte das eigene Leben gegen den Tod versichert, die Versicherungsprämien gelten somit für den Versicherungsnehmer selbst, da der Vertrag auf eine Person gemünzt ist. Anders verhält es sich, wenn sich zwei Partner gegenseitig versichern. So gibt es im äußersten Fall keinen Begünstigten, ausgezahlt wird lediglich die eigene Lebensversicherung. Eine steuerliche Ansetzung gibt es in einem solchen Fall somit nicht. Die Absicherung über Kreuz stellt damit eine offizielle Möglichkeit dar, um der Steuer entgehen zu können.

Erwerber Neues Recht Bisheriges Recht
Ehegatten 500 000 € 307 000 €
Kinder 400 000 € 205 000 €
Enkel 200 000 € 51 200 €
Übrige Personen der Steuerklasse I (z. B. Eltern bei Erwerben von Todes wegen) 100 000 € 51 200 €
Personen der Steuerklasse II (z. B. Geschwister) 20 000 € 10 300 €
Eingetragene Lebenspartner 500 000 € 5 200 €
Personen der Steuerklasse III
(alle Erwerber, die nicht zu den Steuerklassen I und II rechnen)
20 000 € 5 200 €

Erbschaftsteuer (Schenkungsteuer) unterliegen nach § 1 Abs. 1 ErbStG

„der Erwerb von Todes wegen (z. B. Erbschaft, Vermächtnis),
die Schenkungen unter Lebenden (§ 7),
die Zweckzuwendungen,
das Vermögen einer Stiftung, sofern sie wesentlich im Interesse einer Familie oder bestimmter Familien errichtet ist, in Zeitabständen von je 30 Jahren als Erbersatzsteuer (Steuerklasse I, Freibetrag 800.000 €), gleiches gilt für einen Verein, der einen entsprechenden Zweck verfolgt.“

ratgeber.ruby-erbrecht.de informiert

Wert des steuerpflichtigen Erwerbs
bis einschließlich (EURO)

Steuerklasse I
%

Steuerklasse II
%

Steuerklasse III
%

75.000

7

15

30

300.000

11

20

30

600.000

15

25

30

6.000.000

19

30

30

13.000.000

23

35

50

26.000.000

27

40

50

über 26.000.000

30

43

50

Basisrente in die Lebensversicherung einklammern

Während der Laufzeit der Risikolebensversicherung lassen sich mittlerweile auch weitere Versicherungen einklammern. So auch die staatlich subventionierte Basisrente, die zu über 45.000 Euro steuerlich angesetzt werden kann. Versichert wird nicht nur das Risiko des eigenen Todesfalls, gleichzeitig sparen die Versicherten auch für das hohe Alter. Die Allianz Versicherung bietet ein umfassendes Paket hinsichtlich der Rürup-Rente, der Lebensversicherung und der Zusatzleistungen. Mehr zum Anbieter aus München und was Sie über die Testergebnisse wissen sollten, auch unter https://www.risikolebensversicherung-heute.de/allianz-risikolebensversicherung/.

VERWANDTSCHAFTSGRAD STEUERKLASSE FREIBETRAG

  • Ehegatten, Lebenspartner I 500.000 €
    Kinder, Enkelkinder (wenn deren Eltern verstorben sind), Stiefkinder, Adoptivkinder I 400.000 €
    Enkelkinder I 200.000 €
    Eltern, Großeltern I 100.000 €
    Geschwister, Kinder der Geschwister, Stiefeltern, Schwiegerkinder, etc. II 20.000 €
    Nicht verwandte Erben III 20.000 €
Tipps beim Abschluss der Risikolebensversicherungen

Wenn Sie sich mit einer Lebensversicherung absichern möchten, dann sollten Sie beim Abschluss insbesondere die Risikoprüfung beachten. Das betrifft insbesondere die Gesundheitsprüfung. Ist beim Antragsteller zum Zeitpunkt des Abschlusses eine Vorerkrankung bekannt, so sollte die nicht verschwiegen werden. Zwar können so die Beiträge höher kalkuliert werden, die Versicherten riskieren jedoch nicht den Versicherungsschutz zu verlieren.

Steuertipp der monatlichen Beiträge

Nicht nur bei der Auszahlung lassen sich mit Hilfe einiger weniger Tipps Steuern sparen, auch die Beiträge der Tarife selbst sind steuerlich absetzbar. Im Rahmen des Einkommenssteuergesetzes laut Paragraph 10 gilt eine steuerliche Absetzbarkeit auch für die Versicherungsprämien. Weitere Tipps und Tricks rund um die Erbschaftssteuern, die Beitragsaufwendungen und die Testberichte stellen wir Ihnen im nächsten Artikel vor. Erfahren Sie hier alles zu den Risikoversicherungen.

 
Wert des steuerpflichtigen Erwerbs bis einschließlich … Euro (bisher) Prozentsatz in der Steuerklasse (bisher)
I II III
75 000 (52 000) 7 (7) 30 (12) 30 (17)
300 000 (256 000) 11 (11) 30 (17) 30 (23)
600 000 (512 000) 15 (15) 30 (22) 30 (29)
6 000 000 (5 113 000) 19 (19) 30 (27) 30 (35)
13 000 000 (12 783 000) 23 (23) 50 (32) 50 (41)
26 000 000 (25 565 000) 27 (27) 50 (37) 50 (47)
über 26 000 000 (über 25 565 000) 30 (30) 50 (40) 50 (50)

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